Сумма фиксированного авансового платежа за патент на работу иностранного гражданина рассчитывается по формуле с учетом общего коэффициента-дефлятора и регионального коэффициента-дефлятора. И поскольку был изменен коэффициент-дефлятор на 2021 год, сумма фиксированного авансового платежа НДФЛ за патент на работу в 2020 году тоже изменится.
Важно!
27.01.2020 года вступит в силу новый приказ Минэкономразвития РФ, который утверждает новый коэффициент-дефлятор НДФЛ на 2021 год в размере 1,810. Напомним, что до с 1 января 2021 по 27 января 2020 года коэффициент-дефлятор НДФЛ составлял 1,813.
Обратите внимание на данное изменение! С 27 января 2021 сумма фиксированного авансового платежа по патенту изменится.
В нашей статье мы постарались подробно ответить на вопросы, связанные с изменением оплаты патента в 2021 году и расчетом ежемесячного платежа по патенту, а также привели примеры расчета стоимости патента на 2021 год в различных регионах РФ.
Ниже вы найдете подробную таблицу, в которой указан фиксированный авансовый платеж иностранного гражданина по каждому региону с примерами расчета стоимости патента на 2021 год с учетом изменений, вступающих в силу 27 января 2021 года.
Также ниже вы найдете подробную таблицу с указанием суммы фиксированного авансового платежа за патент, уплачиваемой в период с 01.01.2020 по 27.01.2020. Данная таблица будет выделена красным.
Для удобного перемещения по странице, воспользуйтесь навигацией:
- Фиксированный авансовый платеж НДФЛ по патенту на работу
- Сроки оплаты патента иностранного гражданина в 2021 году
- Аннулирование патента при нарушении сроков оплаты НДФЛ по патенту
- На сколько месяцев вперед можно внести фиксированный авансовый платеж за патент на работу в 2021 году
- Ежемесячный платеж по патенту с 2021 — сколько платить за патент в 2021 году?
- Таблица с указанием фиксированного авансового платежа НДФЛ по патенту иностранного гражданина для каждого региона РФ в 2021 году с 27 января 2021 года
- Таблица с указанием фиксированного авансового платежа НДФЛ по патенту иностранного гражданина для каждого региона РФ с 01.01.2020 до 27.01.2020
- Расчет стоимости патента на 2021 год по формуле
- Сколько платить за патент в 2021 году в московской области: пример расчета
- Сколько платить за патент в 2021 году в Москве: пример расчета
- Сколько платить за патент в 2021 году в Санкт-Петербурге: пример расчета
Фиксированный авансовый платеж НДФЛ по патенту на работу
Безвизовые иностранные граждане, которые трудятся в РФ по патенту на работу, должны каждый месяц вносить фиксированный авансовый платеж по патенту – налог НДФЛ, для того, чтобы продлить срок действия патента и иметь возможность и далее легально работать на территории РФ.
То есть внося платеж за патент на месяц вперед, иностранный гражданин оплачивает НДФЛ от своей работы по патенту в следующем месяце.
Таким образом, оплата патента на работу иностранным гражданином должна производиться каждый месяц или на несколько месяцев вперед.
Важно! Фиксированный авансовый платеж за патент (НДФЛ иностранного гражданина), должен быть внесен точно в отведенный срок. И в случае неуплаты НДФЛ иностранцем, так же как и в случае просрочки оплаты патента даже на 1 день, патент на работу будет автоматически аннулирован.
Важно! Обязательно сохраняйте все чеки оплаты квитанции на патент на работу иностранного гражданина по каждому платежу НДФЛ весь срок действия документа.
Список документов, необходимых для получения патента на работу в России
1. На законном основании статьи 15.1 фз «О правовом регулировании иностранцев в РФ», каждый въезжающий гражданин обязан соблюсти процедуру регистрации, и предоставить достоверные документы, подтверждающие знание русского языка, понимание российской истории и основ законодательной базы РФ.
В данной ситуации, базовыми являются следующие документы:
- сертификат, подтверждающий успешное прохождение аттестации по русскому языку и истории;
- основной документ об образовании не ниже общего, образца СССР до 01.09.1991 года;
- документ, подтверждающий профильное образование с прохождением государственной аттестации после 01.09.1991 года.
2. Документ ИНН, выданный налоговой администрацией.
3. Полис добровольного медицинского страхования, который является обязательным при получении патента в ФМС. В качестве альтернативы может быть предъявлен договор об оказании платных услуг.
4. Сертификат с обязательной отрицательной отметкой теста на ВИЧ и справка из наркологического учреждения об отсутствии пристрастия к наркотикам.
5. Оригинал паспорта и его оригинальная копия.
6. Нотариально заверенный перевод паспорта на русский язык.
7. Регистрационное свидетельство со сроком окончания не позднее 13 рабочих дней и его оригинальная копия.
8. Карта мигранта и её копия, с обязательной отметкой о цели визита. Как правило, это работа.
9. Пара фотографий в цвете размером 3х4 см с белым фоном.
10. Оплаченная квитанция взноса НДФЛ.
Стоит отметить, что с начала 2015 года изменился и размер налоговой уплаты иностранцами, планирующими получить патент. В связи с этим произошли изменения в Налоговом кодексе в статье 227.1 НК РФ.
Аннулирование патента при нарушении сроков оплаты НДФЛ по патенту
На сегодняшний день система учета оплаты фиксированных авансовых платежей за патент иностранными гражданами полностью автоматизирована, поэтому отсутствие авансового платежа на конкретную дату ведет к автоматическому аннулированию патента на работу в базе ГУВМ МВД.
Таким образом, если фиксированный авансовый платеж за патент на работу в 2021 году будет внесен позднее даты получения патента, даже на один день, то документ будет автоматически аннулирован за просрочку оплаты патента.
Ежемесячный платеж за патент в 2021 — сколько надо платить за патент в 2021 году
Многие иностранные граждане уже слышали про изменение стоимости патента на 2021 год, и поэтому их очень интересует вопрос, сильно ли она изменится и сколько нужно платить за патент в 2021 году.
Отвечаем: сумма оплаты патента в 2021 году изменится по сравнению с 2021, поскольку был изменен коэффициент-дефлятор на 2020 год для патента, исходя из которого и рассчитывается ежемесячный налог на патент иностранному гражданину.
Таким образом, приказом Минэкономразвития в декабре был утвержден коэффициент-дефлятор НДФЛ на 2021 год, который составил 1,813. Данный коэффициент-дефлятор действовал до 27 января 2020 года, поскольку с 27.01.2020 года в силу вступил новый приказ Минэкономразвития РФ, который утверждает новый коэффициент-дефлятор НДФЛ на 2021 год в размере 1,810.
Другими словами, в январе коэффициент-дефлятор НДФЛ снизился с 1,813 на 1,810, и новый коэффициент начнет действовать 27.01.2020 года.
Напомним, в прошлом, 2021 году, коэффициент-дефлятор НДФЛ составлял 1,729.
Соответственно, в 2021 году сумма патента для иностранных граждан изменилась, и теперь ежемесячный платеж за патент в 2020 году будет оплачиваться с учетом этих изменений.
Ниже в таблице представлена ежемесячная фиксированная стоимость патента для иностранных граждан в 2021 по каждому региону Российской Федерации, которую необходимо будет платить после 27 января 2021 года, то есть со дня вступления в силу нового приказа.
Сколько НФДЛ платить за патент на работу иностранному гражданину в 2021 году, отображено в последнем столбике данной таблицы.
Другими словами, в последнем столбике таблицы вы можете посмотреть размер фиксированного авансового платежа за патент на работу для иностранцев в 2021 году по регионам РФ с 27.01.2020 года.
Увеличение фиксированных авансовых платежей по НДФЛ в 2021 году
Фиксированные авансовые платежи по НДФЛ за иностранцев, которые работают по патенту, в 2021 году запланировано увеличить на новый коэффициент-дефлятор — 1,813 (утвержден приказом Минэкономразвития РФ от 21.10.2019 г. № 684 (против 1,729 — в 2021 году)).
Фиксированный платеж ежегодно индексируют на региональный коэффициент, который устанавливается в каждом субъекте РФ на календарный год.
Например, Правительством г. Москвы установлен региональный коэффициент, отражающий региональные особенности рынка труда на территории г. Москвы на 2021 г. — 2,4591 (в 2021 году — 2,4099 — Закон г. Москвы от 20.11.2019 г. № 29 «Об установлении коэффициента, отражающего региональные особенности рынка труда на территории города Москвы»).
Фиксированный авансовый платеж по НДФЛ для получения патента на работу в г. Москве будет рассчитываться в следующем порядке:
1 200 руб. x 2,4591×1,813* = 5 350 рублей.
*Примечание.
На момент написания статьи известно, что Минэкономразвития РФ подготовило проект приказа о внесении изменений, согласно которому коэффициент дефлятор будет уменьшен с 1,813 до 1,810. В том случае если приказ пройдет регистрацию в Минюсте РФ в установленном порядке, все установленные к этому времени размеры фиксированных авансовых платежей по патенту на 2021 год изменятся.
Важно!
Если патент выдан в 2021 году, но его срок заканчивается в 2020 году, то пересчитывать НДФЛ с учетом коэффициента-дефлятора на 2020 год не нужно. Данный вывод подтверждается разъяснениями контролирующих органов (Письма ФНС РФ от 27.01.2016 г. №БС-4-11/1052, Минфина РФ от 19.03.2018 г. № 03-04-07/17158).
Размер фиксированного ежемесячного авансового платежа НДФЛ за патент в 2021 году с 27.01.2020 года
Далее представлена стоимость патента для иностранных граждан в 2020 году с учетом нового регионального коэффициента-дефлятора на 2020 год для каждого региона РФ.
Важно! Еще не утвержденный региональный коэффициент на 2021 год, и, соответственно, не утвержденная стоимость патента на 2021 год, выделены красным. Информация о стоимости патента в данных регионах будет обновляться по мере поступления информации.
Размер авансовых платежей по патенту 2021 в Центральном федеральном округе с 27 января 2021 года
*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2021 год указан в скобках (). **Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2021 году выделена жирным
Субъект РФ *( ) **Налог на патент
Белгородская область (2,168) 4709
Брянская область (1,9)
4127
Владимирская область (2,020)
4387
Воронежская область (2,15)
4670
Ивановская область (1,736)
3771
Калужская область (1,93051)
4193
Костромская область (1,554)
3375
Курская область (2,355)
5115
Липецкая область (2)
4344
г. Москва (2,4591)
5341
Московская область (2,34418)
5092
Орловская область (1,826)
3966
Рязанская область (2,16)
4692
Смоленская область (1,8593)
4038
Тамбовская область (1,8846)
4093
Тверская область (2,5673)
5576
Тульская область (2,16888)
4711
Ярославская область (1,9)
4127
Сумма платежа по патенту в 2021 году в Северо-Западном федеральном округе с 27 января 2021 года
*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2021 год указан в скобках (). **Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2021 году выделена жирным
Субъект РФ *( ) **Налог на патент
Архангельская область (1,838) 3692
Вологодская область (1,8)
4757
Калининградская область (2,1)
4561
Республика Карелия (2,614)
5678
Республика Коми (2,04)
4431
Мурманская область (2,2)
4778
Ненецкий АО (2,442)
5304
Новгородская область (2,3)
4996
Псковская область (1,887)
4099
Санкт-Петербург и ЛО (1,83858)
3993
Ленинградская область (1,83858)
3993
Сумма налога на 2021 год на доходы физических лиц по патенту в Южном федеральном округе
*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2021 год указан в скобках (). **Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2021 году выделена жирным
Субъект РФ *( ) **Налог на патент
Республика Адыгея (1,796) 3901
Республика Калмыкия (1,5)
3258
Краснодарский край (2,0)
4344
Астраханская область (1,838)
3992
Волгоградская область (1,8)
3910
Ростовская область (1,8)
3910
Сумма ежемесячной оплаты патента в 2021 году в Северо-Кавказском федеральном округе с 27 января 2021 года
*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2021 год указан в скобках (). **Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2021 году выделена жирным
Субъект РФ *( ) **Налог на патент
Республика Дагестан (1,6) 3475
Республика Ингушетия (1,4)
3041
Республика Кабардино-Балкария (3)
6516
Республика Карачаево-Черкесия (1,6)
3475
Республика Северная Осетия-Алания (1,48)
3215
Чеченская Республика (1) 0000 Ставропольский край (1,85)
4018
Авансовая сумма оплаты налога по патенту в 2021 году в Приволжском федеральном округе с 27 января 2021 года
*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2021 год указан в скобках (). **Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2021 году выделена жирным
Субъект РФ *( ) **Налог на патент
Республика Башкортостан (1,88454) 4093
Республика Марий Эл (1,93)
4322
Республика Мордовия (1,942)
4023
Республика Татарстан (1,9)
4127
Удмуртская Республика (1,9)
4127
Чувашская Республика (2)
4344
Пермский край (1,7035)
3700
Кировская область (1,88)
4083
Нижегородская область (2,12)
4605
Оренбургская область (1,84)
4003
Пензенская область (1,8)
3996
Самарская область (1,88)
4083
Саратовская область (1,852)
4023
Ульяновская область (1,63)
3540
Сколько ежемесячно платить за патент в 2021 году в Уральском федеральном округе с 27 января 2021 года
*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2021 год указан в скобках (). **Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2021 году выделена жирным
Субъект РФ *( ) **Налог на патент
Свердловская область (2,482074) 5391 Челябинская область (2,2982) 4992
Тюменская область (2,636)
5725
Курганская область (1,9761)
4292
Ханты-Мансийский АО (2,262)
4913
Ямало-Ненецкий АО (4,263)
9259
Стоимость авансового платежа на патент в 2021 году в Сибирском федеральном округе с 27 января 2021 года
*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2021 год указан в скобках (). **Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2021 году выделена жирным
Субъект РФ *( ) **Налог на патент
Республика Алтай (1,76) 2939
Республика Бурятия (2,850)
6190
Республика Тыва (1,913)
4155
Республика Хакасия (2)
4344
Алтайский край (1,76)
3823
Забайкальский край (2,14)
4648
Красноярский край (2,042)
4435
Иркутская область (2,506)
6153
Кемеровская область (1,933)
4198
Новосибирская область (1,98)
4301
Омская область (1,718)
3731
Томская область (1,930502)
4193
Налог за патент иностранному гражданину в 2021 в Дальневосточном федеральном округе с 27 января 2021 года
*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2021 год указан в скобках (). **Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2021 году выделена жирным
Субъект РФ *( ) **Налог на патент
Республика Саха (Якутия) (4,499) 9772
Хабаровский край (2,35)
5104
Амурская область (2,723)
5914
Камчатский край (2,90)
6299
Магаданская область (2,5) 0000 Сахалинская область (2,89) 6277
Еврейская автономная область (2,12)
4605
Чукотский АО (2,5)
5430
Приморский край (2,6)
5647
Размер фиксированного авансового платежа за патент в 2021 году в г. Севастополь с 27 января 2021 года
*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2021 год указан в скобках (). **Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2021 году выделена жирным
Субъект РФ *( ) **Налог на патент город Севастополь (2,2) 4778
Размер фиксированного авансового платежа за патент за месяц в 2020 году в Республике Крым с 27 января 2021 года
*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2021 год указан в скобках (). **Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2021 году выделена жирным
Субъект РФ *( ) **Налог на патент
Республика Крым (1,5939) 3462
Пример расчета патента на 2021 год в Санкт-Петербурге и Ленинградской области
1200*1,810*1,83858=3993, Где 1200 – это базовая ставка, 1,810 – фиксированный коэффициент-дефлятор НДФЛ на 2021 год, 1,83858 — региональный коэффициент для Петербурга на 2021 год, 3993 – стоимость оплаты патента в г. Санкт-Петербург в 2021 году.
Теперь вы знаете, как правильно рассчитать стоимость патента на 2020 год самостоятельно и получить сумму фиксированного авансового платежа НДФЛ для оплаты патента на работу с учетом изменений, вступающих в силу 27 января 2021 года.
Если вам была полезна наша статья об изменении суммы авансового платежа НДФЛ по патенту на работу в 2021 году для иностранных граждан, пожалуйста, поставьте лайк (+) или поделитесь с друзьями в соц. сетях информацией о том, как правильно сделать расчет стоимости патента на 2021 год и сколько платить за патент на работу в 2021 году.
Процедура оформления патента в России для иностранца
На самом деле, разобраться в том, что необходимо для получения официального разрешения на работу иностранцу в России достаточно просто. Главное, не забыть своевременно обратиться в орган миграционной службы, и подтвердить свое пребывание в стране. Кроме того, следует не забыть выслать копию трудового договора в ФМС, которая выдавала вам патент.
Нововведением закона о регистрации иностранных граждан является факт того, что теперь каждый зарубежный гость должен протии процедуру дактилоскопии, и оставить отпечатки своих пальцев в базе ФМС. Более подробно об этом вам расскажут непосредственно при обращении в контролирующую организацию.
Первый патент выдается гражданину сроком на 1 или 3 месяца. Срок напрямую связан с оплатой налога НДФЛ. Следовательно, можно оплатить налог сразу за три месяца. Напоминаем, что ставка налога для иностранного гражданина, планирующего работать в Москве, составляет 4 000 рублей в месяц. А в регионах данная ставка приближена к 1 300 рублям. Продление патента возможно при очередной оплате налога на один или три месяца.
Максимально допустимый срок продления документов регламентирован 12-ю месяцами. Помесячную или квартальную оплату налога следует производить за 2-3 дня до наступления срока окончания действия патента. Если упустить из внимания данный момент, то в случае просроченного платежа патент может быть признан аннулированным, и иностранцу придется срочно покинуть страну.
В 2014 году по патенту граждане РФ могли нанимать иностранных граждан в целях не связанных с получением прибыли. То есть иностранный гражданин, получивший патент на работу, мог работать только на физическое лицо, например помогая по хозяйству, дачному участку, присматривая за детьми или престарелыми, выполняя ремонт, в качестве личного водителя или помощника.
Теперь в 2015 году резко вводятся необоснованные требования к документам для оформления патента. Даже для разрешения на работу до 2015 года требовалось значительно меньше документов. Чем обсновано требование подготовить документы в течение 30-ти дней после въезда и подать их на патент
не понятно.
Также следует понимать, что работа на физическое лицо индивидуального предпринимателя приравнивается к работе на фирму
и не может осуществляться по патенту. Но распространены случаи, когда иностранных сотрудников не оформляют в штат и не заключают договора. В таком случае права работника никак не защищены и в случае возникновения разногласий, решение может быть затруднительным.
Если вы принадлежите к категории иностранных граждан, желающих работать в России, Вам следует позаботиться о законности своего будущего пребывания на территории РФ. Оформление патента на работу закрепит ваше право на вступление в профессиональные отношения с физическим (но не юридическим) лицом, имеющим российское гражданство.
Содействия потенциального работодателя, в ходе подачи заявки на получение патента, не потребуется
, однако процесс оформления сопряжен с риском длительного простоя в очередях и необходимостью самостоятельного заполнения анкет и сбора документов.
Легальное сопровождение наших высококвалифицированных сотрудников позволит вам избежать лишних хлопот, сэкономить время и нервы, и сохранить уверенность в корректности заполнения всех бумаг, требуемых представителями ФМС.
Мы занимается легализацией нахождения иностранных граждан на российской территории с 2004 года. Вне зависимости от цели вашего прибытия в РФ
(отраженной в миграционной карточке), мы с радостью окажем Вам юридическую поддержку. Документально узаконив свое пребывание в стране, Вы обезопасите себя от возможных претензий со стороны работников полиции и миграционной служб и создадите отличный плацдарм для личностного и профессионального роста в России.
Стройте свою жизнь спокойно и уверенно.
